Separa tus finanzas personales de los negocios

En la gestión de los negocios, particularmente en empresas familiares y en emprendimientos durante sus fases iniciales en general, es común la recurrencia a fondos de éstos para financiar gastos personales de sus dueños, llevando a una gestión confusa de los negocios si no se siguen criterios y registros adecuados en el uso de estos fondos. Con el fin de contribuir al buen orden en la gestión de las finanzas de los negocios y de sus dueños, se recomiendan las siguientes acciones:

1.- Mantener registros separados de los egresos para fines personales y para el negocio: Tan pronto se realice el egreso se debería proceder a su registro, identificando si corresponde a finales personales de los socios o para el negocio. Esto facilitará su posterior procesamiento contable y evaluar la posición de activos y pasivos de ambas partes.

2.- Presupuestar aparte los egresos del negocio y los egresos personales: para determinar el momento en el cual se deberá realizar cada tipo de egreso y evaluar la disponibilidad de fondos, tanto del negocio como de sus dueños, para tomar decisiones de ahorro que permitan cubrir ambos egresos, con lo cual se espera reducir la incidencia de retiros excepcionales de fondos del negocio para cubrir egresos personales, que podrán afectar el cumplimiento puntual de los diferentes compromisos del negocio y exponerlo a demandas judiciales por partes afectada (empleados, proveedores, administración tributaria, etc.).  Esta práctica permitirá individualizar los ingresos y egresos del negocio para analizar si el negocio es rentable y si conviene continuar con sus operaciones.

Al presupuestar desembolsos, principalmente a nivel personal, se sugiere considerar metodologías como el método del semáforo, que permitirá visualizar, con diferentes colores el nivel de prioridad década tipo de desembolso y evaluar si conviene posponerlo o no, considerando también las necesidades presupuestadas del negocio (Olya, 2025; Flanagan, 2025).

3.- Usar cuentas bancarias y endeudamientos bancarios separados: de esta manera se podrá facilitar la conciliación de cuentas personales y del negocio a nivel contable y aclarar la disponibilidad de fondos a nivel personal para usos personales. Conociendo dicha disponibilidad y el presupuesto del negocio, sus dueños podrán decidir si es el momento adecuado para retirar fondos del negocio o procurar fuentes alternativas de ingresos personales que permitirán cubrir sus desembolsos.

4.- Contratar seguros para reducir la recurrencia a retiros excepcionales de fondos de los negocios: al elaborar los presupuestos del negocio y de los socios se debería considerar desembolsos excepcionales, no recurrentes, por riesgos que puedan afectar los activos del negocios y de sus dueños, para evaluar si los mismos se pueden mitigar con la cobertura de seguros y determinar los montos y costos de estas coberturas para presupuestarlos como gastos recurrentes y ahorrar para cubrir cualquier deducible en las coberturas de seguros.

5.- Mantener un criterio fijo sobre el tipo de desembolso para los dueños. Esta práctica debería orientarse a fijar sueldos fijos a sus dueños, dietas fijas por participaciones en juntas directivas del negocio y para decidir el reparto de dividendos. En el reparto de dividendos se recomienda evaluar si conviene reinvertir las utilidades retenidas en el negocio o proceder a repartirlas como dividendos. Para tal fin, se debería determinar si la reinversión de dichas utilidades permite obtener un retorno mayor a sus dueños en comparación con su inversión en otras alternativas, tales como cuentas de ahorros, bonos de la administración pública, etc. En caso que los retornos por la reinversión sean menores, se podría considerar su reparto como dividendos a los dueños.

6.- Optimización tributaria, lo cual permitirá a los dueños evaluar cuáles desembolsos conviene realizar a nivel personal y cuáles a nivel de las personas jurídicas asociadas al negocio para fines de pago de impuestos como el Impuesto Sobre la Renta. Igualmente, los dueños deberían tener presente el porcentaje máximo de remuneración a dueños que puede deducirse a efectos de estos impuestos, entre otros aspectos.

7.- Seleccionar una persona jurídica para el negocio que permita delimitar el alcance de la responsabilidad de los dueños: para los cual se recomienda revisar leyes que regulen el tipo de personas jurídicas y la naturaleza de la responsabilidad de los dueños con los compromisos propios del negocio. Las responsabilidades de los socios podrán estar limitadas al monto de su aporte al negocio o podrán tener una responsabilidad ilimitada y solidaria con los compromisos del mismo, lo cual se debe identificar en el marco legal de la jurisdicción en la cual opere el negocio.

Referencias:

Flanagan, Glen (2025). “She teaches millions about personal finance online. Here’s what Erika Kullberg thinks you should know about managing your money”. Disponible en: https://fortune.com/article/advice-from-personal-finance-influencer-erika-kullberg/ al 26/04/2025.

Olya, Gabrielle (2025). “3 Buckets You Need To Create a Successful Budget, According to a Self-Made Millionaire”. Disponible en: https://www.gobankingrates.com/saving-money/budgeting/buckets-you-need-to-create-successful-budget-according-to-self-made-millionaire/?hyperlink_type=manual&utm_term=incontent_link_2&utm_campaign=1299569&utm_source=nasdaq.com&utm_content=4&utm_medium=rss al 26/04/2025.